مشاغل معاف از مالیات کارتخوان به سبب سطح درآمد و همین‌طور حوزه فعالیت خود می‌توانند از مزایای این قانون بهره‌مند شوند.
شناسایی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان اهمیت بسیاری در داشتن دید درست و کامل از محیط کسب و کار دارد. این شناخت، به کسب و کار ها این امکان را می‌دهد که درآمدها و هزینه‌هایشان را بهتر مدیریت کرده و برنامه‌ریزی مالی خود را بهبود بخشند. هر کسب و کاری بر اساس نوع فعالیتش ممکن است به میزان و نوعی از مالیات‌ها تحت پوشش قرار گیرد یا معافیت‌های خاصی را برای خود به دست آورد.
شناخت این نکات به کسب و کار کمک می‌کند تا بیشترین سود را از امکانات مالیاتی موجود ببرند و در عین حال از مسائل قانونی و مالیاتی دور نگه داشته و مشکلات مالیاتی را کاهش دهند. این شناخت نیز به دولت کمک می‌کند تا بتواند بهترین سیاست‌ها و تسهیلات مالیاتی را برای تشویق کسب و کار به ایجاد اشتغال و رشد اقتصادی ارائه دهد. از این رو، شناسایی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان به عنوان یکی از عوامل کلیدی در بهبود عملکرد مالی و اقتصادی کشورها و توسعه کسب و کار مطرح می‌شود.
پیش از ادامه لازم به توضیح است که ازتا به عنوان یک مجموعه فعال پذیرنده خدمات مرتبط با حسابرسی مالیاتی و شرکت حسابداری در کرج ارائه‌دهنده خدمات مشاوره‌های تخصصی مالیاتی و حسابداری است. در ادامه به بررسی و معرفی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان می‌پردازیم.
چه مشاغلی معاف از مالیات کارتخوان هستند؟
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان بسته به حوزه فعالیت خود در دسته بندی نسبتاً وسیعی قرار می‌گیرند. در ایران، برخی از فعالیت‌ها و صنایع مشمول معافیت مالیاتی هستند اما دقیقاً کدام کسب و کار ها یا فعالیت‌ها معاف از پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان هستند، نیازمند بهره‌گیری از مشاوره درآمدی و مالیاتی و همچنین مطالعه دقیق از مقررات مربوطه است.
- فعالیت‌های زراعی و دامپروری
- صنایع استخراج، تولید و گردشگری
- بخش‌های خاصی از آموزش
- انواع سپرده‌های بانکی خاص
- صنایع‌دستی و حرفه‌ای
- بخشی از هزینه‌های درمانی
- صادرکنندگان محصولات
- کسب و کار های نوآورانه و کشفی
- تعاونی‌های مختلف
- فعالیت در ترانزیت کالا
- درآمدهای مربوط به سود پروژه‌های مالی
- فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد تجاری
مواردی که در بالا به آن‌ها اشاره شد، در صورت استفاده از کارتخوان بر اساس قوانینی که تعیین شده است نیاز به پرداخت مالیات نخواهند داشت. در قانون مدنی و همین طور اقتصادی نیز به‌عنوان مشاغل معاف از پرداخت مالیات کارتخوان شناخته می‌شوند.
معافیت‌های مالیاتی برای کسب و کار های کوچک تازه تأسیس، نقش بسیار مهمی در تشویق کارآفرینان و رشد اقتصادی دارد. این معافیت‌ها شامل تسهیلاتی مانند معافیت از پرداخت مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر فروش) یا تخفیفات ویژه مالیاتی می‌شوند. این اقدامات معمولاً برای کسب و کار های کوچک و تازه وارد به بازار فرصت‌هایی فراهم میکنند تا بتوانند در مقایسه با شرکت‌های بزرگ‌تر، رقابتی‌تر عمل کنند. در صورتی که قصد بررسی مالیات و سقف آن برای کسب و کار خود را دارید، لازم است به چند مسئله دقت کنید. اول این که سود سالیانه شما اصلی‌ترین عامل موثر بر معافیت مالیاتی بوده و ضمن آن، نرخ بر میزان مالیات مازاد محاسبه می‌گردد.
سقف معافیت مالیاتی دستگاه کارتخوان
بر اساس قوانین مالیاتی جاری، مشاغل و کسب و کارهایی که از دستگاه‌های کارتخوان استفاده میکنند از پرداخت مالیات برای سود سالیانه تا ۳۵.۶۰۰.۰۰۰ میلیون تومان معاف هستند.
با توجه به قانون مالیاتی، سقف معافیت از پرداخت مالیات برای سود سالیانه دستگاه‌های کارتخوان تا ۳۵.۶۰۰.۰۰۰ میلیون تومان تعیین شده است اما هر چه سود سالیانه بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد. برای مثال، %۱۵ مالیات برای مازاد سود بین ۳۵.۶۰۰.۰۰۰ میلیون تومان تا ۵۰ میلیون تومان، %۲۰ برای مازاد سود بین ۵۰ میلیون تومان تا ۱۰۰ میلیون تومان و در نهایت %۲۵ برای سود بیشتر از ۱۰۰ میلیون تومان به عنوان مالیات اعمال می‌شود. این نرخ‌های مالیاتی بر مبنای میزان سود از سقف معافیت تعیین می‌شوند و در صورت افزایش سود، نرخ مالیات نیز به تبع آن افزایش می‌یابد.
شرایط معافیت از مالیات برای مشاغل کوچک
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان برای کسب و کار ها، نیاز به بررسی و آنالیز سطح درآمد سالانه دارد. شرایط معافیت از مالیات برای کسب و کار های کوچک به شرایط خاصی وابسته است. ابتدا سرمایه کسب و کار باید زیر یک سطح مشخص باشد.
اگر سرمایه این کسب و کار بیشتر از این حد باشد، ممکن است به عنوان یک مجموعه اقتصادی بزرگ‌تر شناخته شود و از معافیت مالیاتی محروم شود. همچنین، عمر فعالیت کسب و کار نباید بیش از ۳ سال باشد و درآمد حاصل از کسب و کار باید محدود باشد در غیر این صورت، کسب و کار ممکن است در زمره شرکت‌های بزرگ قرار بگیرد و از مزایای معافیت مالیاتی محروم شود.
آخرین شرط این است که درآمدهای کسب شده باید دوباره در کسب و کار سرمایه‌گذاری شود؛ اگر این درآمدها به صورت مساوی بین سرمایه‌گذاران تقسیم شوند، ممکن است از معافیت مالیاتی کسب و کارهای کوچک محروم شوند. مشاغل معاف از مالیات کارتخوان می‌توانند از مزایای وام و همین طور معافیت‌های دیگر هم بهره‌مند شوند.
مزایای معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان برای کسب و کار ها می‌تواند مزایای مختلفی داشته باشد. معافیت مالیاتی برای کسب و کار هایی که از دستگاه‌های کارتخوان استفاده میکنند به عنوان یک ابزار تحریکی و تشویقی می‌تواند تأثیرات مثبتی بر رشد و توسعه این نوع کسب و کار ها داشته باشد.
۱. تشویق به رشد کسب و کار های کوچک
معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان برای کسب و کارهای کوچک می‌تواند آن‌ها را به استفاده از فناوری‌های پرداخت مدرن ترغیب کند. این اقدام می‌تواند ترغیب‌کننده باشد تا کسب و کارها به سرعت تجربه پرداخت‌های سریع‌تر، مطمئن‌تر و ساده‌تر را فراهم کنند که این نوع خدمات می‌تواند به گسترش و رشد فعالیت‌های آن‌ها کمک کند. بهبود سیستم پرداخت ممکن است باعث افزایش فروش و جذب مشتریان جدید شود که این نیز می‌تواند رونق کسب و کار را افزایش دهد.
۲. کاهش هزینه‌ها و بار مالیاتی
عدم پرداخت مالیات برای کسب و کارهایی که تا یک سقف مشخص سود میکنند، می‌تواند به‌عنوان یک ابزار کلیدی برای کاهش هزینه ها و بار مالیاتی برای کسب و کارهای کوچک عمل کند. این کاهش هزینه‌ها می‌تواند سرمایه‌گذاری‌های جدید را تسهیل کرده و به کسب و کار اجازه دهد تا منابع بیشتری را برای نوآوری، توسعه محصولات یا خدمات و گسترش فعالیت‌های خود در دسترس داشته باشد.
۳. افزایش درآمد صافی
معافیت از پرداخت مالیات می‌تواند مستقیماً به افزایش درآمد صافی کسب و کار منجر شود. این مزیت مالیاتی می‌تواند منابع بیشتری را برای سرمایه‌گذاری در بهبود فناوری‌ها، بازاریابی یا گسترش دسترسی به بازار فراهم کند که این به نوبه خود
۴. استفاده بیشتر از دستگاه‌های کارتخوان
این معافیت ممکن است کسب و کارها را به سمت استفاده فعال‌تر از دستگاه‌های کارتخوان سوق دهد. با توجه به راحتی و سرعت این روش‌های پرداخت، کسب و کار ها ممکن است این فناوری را بیشتر بپذیرند و این امر می‌تواند رضایت مشتریان را افزایش داده و باعث بهبود تجربه خرید آن‌ها شود که در نهایت می‌تواند به افزایش فروش و درآمد کسب و کار منجر شود.
نتیجه‌گیری
در این مقاله، در خصوص مشاغل معاف از مالیات کارتخوان و لیست جامع آن‌ها در سال ۱۴۰۲ صحبت کردیم. مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نقش مهمی در اقتصاد و کسب و کار ها دارند. شناخت این دسته از مشاغل به کسب و کار ها این امکان را می‌دهد تا با درک دقیق‌تری از قوانین مالیاتی از معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی بهره‌مند شوند و برنامه‌ریزی مالی خود را بهبود بخشند.
این شناخت نه تنها به کسب و کار ها کمک می‌کند تا بیشترین سود را از فرصت‌های مالیاتی کسب کنند بلکه به دولت نیز کمک می‌کند تا سیاست‌ها و تسهیلات مناسبی را برای تشویق کسب و کار ها و ایجاد رشد اقتصادی ارائه دهد. این شناخت از دو جنبه بهره‌وری بالا و ارتقای اقتصادی بهره‌مند است، همچنین به جلوگیری از مشکلات مالیاتی و دقت بیشتر در امور مالی کمک می‌کند.
رای رزرو وقت برای دریافت خدمات مشاوره مالیاتی اَزتا فقط کافیست با شماره ۹۰۰۰۴۶۵۶ تماس حاصل کنید. کارشناسان اَزتا بهترین مشاور مالیاتی متخصص در حوزه فعالیتتان را به شما معرفی خواهند کرد.
سلام میزان سرمایه براورد شده برای اینکه نشان دهیم کسب و کارمان کوچک است و جزو معافیت های مالیات کارتخوان محسوب می شود چقدر است؟
درود دوست عزیز،
همانطور که در مقاله آمده است ۳۵,۶۰۰,۰۰۰ تومان است و اگر درآمد شما از این حد تجاوز کند دیگر معاف از مالیات نخواهید بود.